入庫編號 

2023-08-2-265-001

石某某訴隆德縣某商貿公司、許某某股東出資糾紛案

——實際出資人的股東身份認定標準及退股條件

| 關鍵詞

?事 股東出資 實際出資人 股東身份認定 退股條件

| 基本案情

石某某訴稱，許某某為隆德縣某商貿公司法定代表人。2016年9月，許某某以自己及隆德縣某商貿公司資金周轉為由向石某某借款 50萬元。2017年3月15日，許某某持股并控制的隆德縣某商貿公司向石某某出具該公司投資金額為50萬元的《股權證明書》，載明出 資金額50萬元整，出資方式房產6.75%×1160=76.21m²;裝修6.75%×1620=106.43m²。股權比例50萬/760萬=6.75%。據此，許某某承諾吸收石某某為隆德縣某商貿公司股東并進行工商登記變更。后隆德縣某商貿公司數次對工商登記進行變更，但均未依約變更石某某為隆德縣某商貿公司股東，同時未給石某某任何股東權利。對于上述款項，隆德縣某商貿公司、許某某也拒絕償還。上述行為已經嚴重違背雙方約定，給石某某財產造成現實損失，依法應予返還。為維護原告合法權益，特提起訴訟，請求返還投資款及資金占用期間利息。故請求判令:隆德縣某商貿公司、許某某(隆德縣某商貿公司法定代表人)支付石某某借款本金50萬元及利息損失。后變更訴訟請求為:1.隆德縣某商貿公司、許某某返還投資款50萬元，資金占用利息損失134287.67元(自2016年12月1日至2022年12月1日止)，并要求支付至實際還清之日止的利息。2.訴訟費由隆德縣某商貿公司、許某某承擔。

隆德縣某商貿公司與許某某辯稱，許某某與石某某沒有任何經濟往來，也沒有任何關系。石某某與隆德縣某商貿公司是合作買房、裝修投資經營，隆德縣某商貿公司有工商注冊的股東，也有隱名股東，石某某是隱名股東之一。2017年1月9日、2月16日、2月17 日，隆德縣某商貿公司分別召開股東會決議，聘任石某某為財務主管。2016年9月至2017年10月間，石某某獲得分紅21萬元及股東工資。2017年10月，經公司股東審核簽字確認的財務報表記載，2016年7月至2016年10月，公司虧損1328441元，公司停止股東分紅， 先償還各種借款及應付款。2017年11月10日，公司召開股東會，決議2017年11月15日至2018年11月14日，公司?域?情園由石某某承包經營。石某某承包經營6個月，欠公司費用25000元。2018年1月11日，公司為結算應付款項，經公司各股東共同簽字向李某軍借款 448000元，該借款本息至今未清償。2020年10月，消防部?查封了?域?情園經營場所。2020年至2022年11月，因疫情防控KTV行業停業，公司新增借款100萬元。石某某欠公司應交個人養老金7000元，承包經營費8400元，收取其他單位消費款32714元未交還公司，向公司借款67520元。2017年11月23日，公司召開股東會議，決定股東欠公司的款項須于2017年12月1日還清，不予清償者從股東持有的股份本金中扣除。2018年7月10日公司在股東群發了通知。明確2017年股金證作廢，交回公司保管，核對配股換發新的股金證。隆德縣某商貿公司已經資不抵債，三年疫情公司虧損100萬，已經沒有能力償還銀行貸款及利息，股東都想退股，但沒人接受，房產掛中介沒人購買，KTV裝修花費200萬，現如今不值50萬。股東各自做自己的事情，公司無人管理。公司未經清算，因所欠貸款、借款未能清償，公司已經失信并處于癱瘓狀態。

法院經審理查明:隆德縣某商貿公司成立于2007年5月22日。2016年7月，石某某向隆德縣某商貿公司投資50萬元成為公司股東。2017年1月9日，石某某作為公司股東參加了公司2017年第一次股東會議。2017年2月16日，公司召開股東會決議聘請石某某為公 司財務主管。2017年2月17日，公司召開股東會對公司《章程》進行了修改，《章程》記載石某某以貨幣出資76(實際57)萬元，出資比例10%，出資時間2016年11月。石某某在《章程》全體股東親筆簽字蓋章處簽名蓋章。2017年3月15日，公司為石某某出具了股權 證，記載石某某出資金額50萬元;出資方式房產6.75%×1160=76.21m²，裝修6.75%×1620(暫定)=106.43m²;股權比例50萬/760萬=6.57%;出資日期2016年7月;股東分紅記錄:2016年分紅金額32750元。石某某自2016年7月起作為股東參與了公司的經營管理并從公司分紅、領取工資。另，隆德縣某商貿公司現狀為存續。

寧夏回族自治區隆德縣人?法院于2023年5月4日作出(2023)寧0423?初218號?事判決:駁回原告石某某的訴訟請求，案件受理費由石某某負擔。宣判后，石某某不服一審法院判決，以一審認定事實錯誤，石某某的出資經轉賬給許某某后并未轉化為公司財產，公司沒有記載石某某為股東的股東名冊，石某某不滿足認定股東身份的法定實質要件和形式要件，故其并未成為隆德縣某商貿公司股東，應當返還其出資為由向固原市中級人?法院提起上訴，請求依法撤銷原判，改判支持石某某一審訴訟請求或發回重審。寧夏回族自治區固原市中級人?法院于2023年8月14日作出(2023)寧04?終385號?事判決:駁回上訴，維持原判。

| 裁判理由

法院生效裁判認為:本案案由因石某某變更了訴訟請求應為股東出資糾紛。本案爭議焦點是隆德縣某商貿公司及許某某應否返還石某某的出資款及資金占用期間的利息、一審判決駁回石某某的訴訟請求有無事實和法律依據。

首先，石某某的出資是投資款還是借款:由于隆德縣某商貿公司、許某某、石某某對案涉石某某出資50萬元是為投資款而非借款的事實均無異議，且在石某某出資的過程中，具有明顯的共同經營、共享收益、共擔?險的投資合作特征，確實應當認定為投資款而非借款。

其次，關于石某某向隆德縣某商貿公司投資后，是否在形式上和實質上取得股東資格、行使股東權利;能否認定股東身份:雖然隆德縣某商貿公司雖未為石某某股權未辦理工商登記，且備有股東名冊，但因為在案證據隆德縣某商貿公司股東會議、授權書、會議紀要、公司章程、會議決議、股息分紅清算單等上均有石某某的簽字，且石某某對其簽名的真實性予以認可。庭審中石某某亦稱從隆德縣某商貿公司分紅三萬余元，構成法律上的自認，綜上，石某某向隆德縣某商貿公司進行了投資，該公司《章程》已將其記載為公司股東，并參與了公司的經營決策和管理，并從公司取得分紅，在公司內部石某某實際取得股東資格、行使股東權利，其股東身份足以認定。

最后，在公司經營嚴重虧損，未經依法注銷情況下股東要求返還出資:公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，其以全部財產對公司的債務承擔責任。石某某向隆德縣某商貿公司出資后，其出資款即轉為公司的法人財產，獨立于股東個人財產而構成公司法人人格的物質基礎。石某某作為隆德縣某商貿公司的股東依法享有公司資產收益、參與重大決策和選擇管理者的權利，不再享有出資款的所有權，在公司未經清算且清償完畢所有債務的情況下，石某某訴請隆德縣某商貿公司返還投資款及資金占用期間的利息于法無據且與公司資本維持原則相悖，不予支持。

| 裁判要旨

有限責任公司股東資格認定需要在區分內部關系與外部關系前提下，結合當事人是否有出資設立公司的意思表示，是否履行股東的出資義務，是否在對外具有公示性質的工商登記、公司章程和股東名冊的記載中被列為公司股東等因素綜合判定。在公司外部關系的案件中，應當充分考慮商事外觀主義;在公司內部關系中，應當充分考慮股東是否實際享有股東權利，如通過參加股東會、取得公司分紅參與公司的經營管理等來認定股東身份。在判斷屬于投資款或者借款時，充分考慮是否存在共同經營、共享收益、共擔?險的投資合作特征。

| 關聯索引

《中華人?共和國公司法》第3條

《最高人?法院關于適用〈中華人?共和國公司法〉若干問題的規定(三)》第12條

一審:寧夏回族自治區隆德縣人?法院(2021)寧04?初218號?事判決(2023年5月4日)

二審:寧夏回族自治區固原市中級人?法院(2023)寧04?終385號?事判決(2023年8月14日) 

(?二庭)

轉載自人民法院案例庫