入庫(kù)編號(hào) 

2023-08-2-265-001

石某某訴隆德縣某商貿(mào)公司、許某某股東出資糾紛案

——實(shí)際出資人的股東身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及退股條件

| 關(guān)鍵詞

?事 股東出資 實(shí)際出資人 股東身份認(rèn)定 退股條件

| 基本案情

石某某訴稱，許某某為隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人。2016年9月，許某某以自己及隆德縣某商貿(mào)公司資金周轉(zhuǎn)為由向石某某借款 50萬(wàn)元。2017年3月15日，許某某持股并控制的隆德縣某商貿(mào)公司向石某某出具該公司投資金額為50萬(wàn)元的《股權(quán)證明書(shū)》，載明出 資金額50萬(wàn)元整，出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²;裝修6.75%×1620=106.43m²。股權(quán)比例50萬(wàn)/760萬(wàn)=6.75%。據(jù)此，許某某承諾吸收石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東并進(jìn)行工商登記變更。后隆德縣某商貿(mào)公司數(shù)次對(duì)工商登記進(jìn)行變更，但均未依約變更石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東，同時(shí)未給石某某任何股東權(quán)利。對(duì)于上述款項(xiàng)，隆德縣某商貿(mào)公司、許某某也拒絕償還。上述行為已經(jīng)嚴(yán)重違背雙方約定，給石某某財(cái)產(chǎn)造成現(xiàn)實(shí)損失，依法應(yīng)予返還。為維護(hù)原告合法權(quán)益，特提起訴訟，請(qǐng)求返還投資款及資金占用期間利息。故請(qǐng)求判令:隆德縣某商貿(mào)公司、許某某(隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人)支付石某某借款本金50萬(wàn)元及利息損失。后變更訴訟請(qǐng)求為:1.隆德縣某商貿(mào)公司、許某某返還投資款50萬(wàn)元，資金占用利息損失134287.67元(自2016年12月1日至2022年12月1日止)，并要求支付至實(shí)際還清之日止的利息。2.訴訟費(fèi)由隆德縣某商貿(mào)公司、許某某承擔(dān)。

隆德縣某商貿(mào)公司與許某某辯稱，許某某與石某某沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)往來(lái)，也沒(méi)有任何關(guān)系。石某某與隆德縣某商貿(mào)公司是合作買(mǎi)房、裝修投資經(jīng)營(yíng)，隆德縣某商貿(mào)公司有工商注冊(cè)的股東，也有隱名股東，石某某是隱名股東之一。2017年1月9日、2月16日、2月17 日，隆德縣某商貿(mào)公司分別召開(kāi)股東會(huì)決議，聘任石某某為財(cái)務(wù)主管。2016年9月至2017年10月間，石某某獲得分紅21萬(wàn)元及股東工資。2017年10月，經(jīng)公司股東審核簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表記載，2016年7月至2016年10月，公司虧損1328441元，公司停止股東分紅， 先償還各種借款及應(yīng)付款。2017年11月10日，公司召開(kāi)股東會(huì)，決議2017年11月15日至2018年11月14日，公司?域?情園由石某某承包經(jīng)營(yíng)。石某某承包經(jīng)營(yíng)6個(gè)月，欠公司費(fèi)用25000元。2018年1月11日，公司為結(jié)算應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)公司各股東共同簽字向李某軍借款 448000元，該借款本息至今未清償。2020年10月，消防部?查封了?域?情園經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。2020年至2022年11月，因疫情防控KTV行業(yè)停業(yè)，公司新增借款100萬(wàn)元。石某某欠公司應(yīng)交個(gè)人養(yǎng)老金7000元，承包經(jīng)營(yíng)費(fèi)8400元，收取其他單位消費(fèi)款32714元未交還公司，向公司借款67520元。2017年11月23日，公司召開(kāi)股東會(huì)議，決定股東欠公司的款項(xiàng)須于2017年12月1日還清，不予清償者從股東持有的股份本金中扣除。2018年7月10日公司在股東群發(fā)了通知。明確2017年股金證作廢，交回公司保管，核對(duì)配股換發(fā)新的股金證。隆德縣某商貿(mào)公司已經(jīng)資不抵債，三年疫情公司虧損100萬(wàn)，已經(jīng)沒(méi)有能力償還銀行貸款及利息，股東都想退股，但沒(méi)人接受，房產(chǎn)掛中介沒(méi)人購(gòu)買(mǎi)，KTV裝修花費(fèi)200萬(wàn)，現(xiàn)如今不值50萬(wàn)。股東各自做自己的事情，公司無(wú)人管理。公司未經(jīng)清算，因所欠貸款、借款未能清償，公司已經(jīng)失信并處于癱瘓狀態(tài)。

法院經(jīng)審理查明:隆德縣某商貿(mào)公司成立于2007年5月22日。2016年7月，石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資50萬(wàn)元成為公司股東。2017年1月9日，石某某作為公司股東參加了公司2017年第一次股東會(huì)議。2017年2月16日，公司召開(kāi)股東會(huì)決議聘請(qǐng)石某某為公 司財(cái)務(wù)主管。2017年2月17日，公司召開(kāi)股東會(huì)對(duì)公司《章程》進(jìn)行了修改，《章程》記載石某某以貨幣出資76(實(shí)際57)萬(wàn)元，出資比例10%，出資時(shí)間2016年11月。石某某在《章程》全體股東親筆簽字蓋章處簽名蓋章。2017年3月15日，公司為石某某出具了股權(quán) 證，記載石某某出資金額50萬(wàn)元;出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²，裝修6.75%×1620(暫定)=106.43m²;股權(quán)比例50萬(wàn)/760萬(wàn)=6.57%;出資日期2016年7月;股東分紅記錄:2016年分紅金額32750元。石某某自2016年7月起作為股東參與了公司的經(jīng)營(yíng)管理并從公司分紅、領(lǐng)取工資。另，隆德縣某商貿(mào)公司現(xiàn)狀為存續(xù)。

寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院于2023年5月4日作出(2023)寧0423?初218號(hào)?事判決:駁回原告石某某的訴訟請(qǐng)求，案件受理費(fèi)由石某某負(fù)擔(dān)。宣判后，石某某不服一審法院判決，以一審認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，石某某的出資經(jīng)轉(zhuǎn)賬給許某某后并未轉(zhuǎn)化為公司財(cái)產(chǎn)，公司沒(méi)有記載石某某為股東的股東名冊(cè)，石某某不滿足認(rèn)定股東身份的法定實(shí)質(zhì)要件和形式要件，故其并未成為隆德縣某商貿(mào)公司股東，應(yīng)當(dāng)返還其出資為由向固原市中級(jí)人?法院提起上訴，請(qǐng)求依法撤銷(xiāo)原判，改判支持石某某一審訴訟請(qǐng)求或發(fā)回重審。寧夏回族自治區(qū)固原市中級(jí)人?法院于2023年8月14日作出(2023)寧04?終385號(hào)?事判決:駁回上訴，維持原判。

| 裁判理由

法院生效裁判認(rèn)為:本案案由因石某某變更了訴訟請(qǐng)求應(yīng)為股東出資糾紛。本案爭(zhēng)議焦點(diǎn)是隆德縣某商貿(mào)公司及許某某應(yīng)否返還石某某的出資款及資金占用期間的利息、一審判決駁回石某某的訴訟請(qǐng)求有無(wú)事實(shí)和法律依據(jù)。

首先，石某某的出資是投資款還是借款:由于隆德縣某商貿(mào)公司、許某某、石某某對(duì)案涉石某某出資50萬(wàn)元是為投資款而非借款的事實(shí)均無(wú)異議，且在石某某出資的過(guò)程中，具有明顯的共同經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征，確實(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為投資款而非借款。

其次，關(guān)于石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資后，是否在形式上和實(shí)質(zhì)上取得股東資格、行使股東權(quán)利;能否認(rèn)定股東身份:雖然隆德縣某商貿(mào)公司雖未為石某某股權(quán)未辦理工商登記，且備有股東名冊(cè)，但因?yàn)樵诎缸C據(jù)隆德縣某商貿(mào)公司股東會(huì)議、授權(quán)書(shū)、會(huì)議紀(jì)要、公司章程、會(huì)議決議、股息分紅清算單等上均有石某某的簽字，且石某某對(duì)其簽名的真實(shí)性予以認(rèn)可。庭審中石某某亦稱從隆德縣某商貿(mào)公司分紅三萬(wàn)余元，構(gòu)成法律上的自認(rèn)，綜上，石某某向隆德縣某商貿(mào)公司進(jìn)行了投資，該公司《章程》已將其記載為公司股東，并參與了公司的經(jīng)營(yíng)決策和管理，并從公司取得分紅，在公司內(nèi)部石某某實(shí)際取得股東資格、行使股東權(quán)利，其股東身份足以認(rèn)定。

最后，在公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，未經(jīng)依法注銷(xiāo)情況下股東要求返還出資:公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，其以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。石某某向隆德縣某商貿(mào)公司出資后，其出資款即轉(zhuǎn)為公司的法人財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)而構(gòu)成公司法人人格的物質(zhì)基礎(chǔ)。石某某作為隆德縣某商貿(mào)公司的股東依法享有公司資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利，不再享有出資款的所有權(quán)，在公司未經(jīng)清算且清償完畢所有債務(wù)的情況下，石某某訴請(qǐng)隆德縣某商貿(mào)公司返還投資款及資金占用期間的利息于法無(wú)據(jù)且與公司資本維持原則相悖，不予支持。

| 裁判要旨

有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定需要在區(qū)分內(nèi)部關(guān)系與外部關(guān)系前提下，結(jié)合當(dāng)事人是否有出資設(shè)立公司的意思表示，是否履行股東的出資義務(wù)，是否在對(duì)外具有公示性質(zhì)的工商登記、公司章程和股東名冊(cè)的記載中被列為公司股東等因素綜合判定。在公司外部關(guān)系的案件中，應(yīng)當(dāng)充分考慮商事外觀主義;在公司內(nèi)部關(guān)系中，應(yīng)當(dāng)充分考慮股東是否實(shí)際享有股東權(quán)利，如通過(guò)參加股東會(huì)、取得公司分紅參與公司的經(jīng)營(yíng)管理等來(lái)認(rèn)定股東身份。在判斷屬于投資款或者借款時(shí)，充分考慮是否存在共同經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征。

| 關(guān)聯(lián)索引

《中華人?共和國(guó)公司法》第3條

《最高人?法院關(guān)于適用〈中華人?共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定(三)》第12條

一審:寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院(2021)寧04?初218號(hào)?事判決(2023年5月4日)

二審:寧夏回族自治區(qū)固原市中級(jí)人?法院(2023)寧04?終385號(hào)?事判決(2023年8月14日) 

(?二庭)

轉(zhuǎn)載自人民法院案例庫(kù)