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佛山擅長(zhǎng)刑事案件知名律師-佛山資深處理合同糾紛律師
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張惠全律師,廣東金橋百信(佛山)律師事務(wù)所律師,創(chuàng)始合伙人律師,執(zhí)業(yè)證號(hào)14406201210034148。中共黨員。華南師范大學(xué)文學(xué)學(xué)士,中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)法律碩士。張惠全律師本科畢業(yè)于華南師范大學(xué)文科綜合專(zhuān)業(yè),研究生畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)法律碩士專(zhuān)業(yè)。張惠全律師自從事法律職業(yè)以來(lái),專(zhuān)業(yè)從事刑事辯護(hù)及合同糾紛處理,對(duì)重大刑事案件,尤其是走私、毒品犯罪案件、死刑案件,重大商業(yè)合同糾紛有豐富的訴訟經(jīng)驗(yàn)...
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實(shí)際出資人的股東身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及退股條件
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張惠全律師
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入庫(kù)編號(hào) 

2023-08-2-265-001

 

石某某訴隆德縣某商貿(mào)公司、許某某股東出資糾紛案

——實(shí)際出資人的股東身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及退股條件

 

關(guān)鍵詞

?事 股東出資 實(shí)際出資人 股東身份認(rèn)定 退股條件

 

基本案情

石某某訴稱,許某某為隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人。20169月,許某某以自己及隆德縣某商貿(mào)公司資金周轉(zhuǎn)為由向石某某借款 50萬(wàn)元。2017315日,許某某持股并控制的隆德縣某商貿(mào)公司向石某某出具該公司投資金額為50萬(wàn)元的《股權(quán)證明書(shū)》,載明出 資金額50萬(wàn)元整,出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²;裝修6.75%×1620=106.43m²。股權(quán)比例50萬(wàn)/760萬(wàn)=6.75%。據(jù)此,許某某承諾吸收石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東并進(jìn)行工商登記變更。后隆德縣某商貿(mào)公司數(shù)次對(duì)工商登記進(jìn)行變更,但均未依約變更石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東,同時(shí)未給石某某任何股東權(quán)利。對(duì)于上述款項(xiàng),隆德縣某商貿(mào)公司、許某某也拒絕償還。上述行為已經(jīng)嚴(yán)重違背雙方約定,給石某某財(cái)產(chǎn)造成現(xiàn)實(shí)損失,依法應(yīng)予返還。為維護(hù)原告合法權(quán)益,特提起訴訟,請(qǐng)求返還投資款及資金占用期間利息。故請(qǐng)求判令:隆德縣某商貿(mào)公司、許某某(隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人)支付石某某借款本金50萬(wàn)元及利息損失。后變更訴訟請(qǐng)求為:1.隆德縣某商貿(mào)公司、許某某返還投資款50萬(wàn)元,資金占用利息損失134287.67(2016121日至2022121日止),并要求支付至實(shí)際還清之日止的利息。2.訴訟費(fèi)由隆德縣某商貿(mào)公司、許某某承擔(dān)。

隆德縣某商貿(mào)公司與許某某辯稱,許某某與石某某沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)往來(lái),也沒(méi)有任何關(guān)系。石某某與隆德縣某商貿(mào)公司是合作買(mǎi)房、裝修投資經(jīng)營(yíng),隆德縣某商貿(mào)公司有工商注冊(cè)的股東,也有隱名股東,石某某是隱名股東之一。201719日、216日、217 日,隆德縣某商貿(mào)公司分別召開(kāi)股東會(huì)決議,聘任石某某為財(cái)務(wù)主管。20169月至201710月間,石某某獲得分紅21萬(wàn)元及股東工資。201710月,經(jīng)公司股東審核簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表記載,20167月至201610月,公司虧損1328441元,公司停止股東分紅, 先償還各種借款及應(yīng)付款。20171110日,公司召開(kāi)股東會(huì),決議20171115日至20181114日,公司??情園由石某某承包經(jīng)營(yíng)。石某某承包經(jīng)營(yíng)6個(gè)月,欠公司費(fèi)用25000元。2018111日,公司為結(jié)算應(yīng)付款項(xiàng),經(jīng)公司各股東共同簽字向李某軍借款 448000元,該借款本息至今未清償。202010月,消防部?查封了??情園經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。2020年至202211月,因疫情防控KTV行業(yè)停業(yè),公司新增借款100萬(wàn)元。石某某欠公司應(yīng)交個(gè)人養(yǎng)老金7000元,承包經(jīng)營(yíng)費(fèi)8400元,收取其他單位消費(fèi)款32714元未交還公司,向公司借款67520元。20171123日,公司召開(kāi)股東會(huì)議,決定股東欠公司的款項(xiàng)須于2017121日還清,不予清償者從股東持有的股份本金中扣除。2018710日公司在股東群發(fā)了通知。明確2017年股金證作廢,交回公司保管,核對(duì)配股換發(fā)新的股金證。隆德縣某商貿(mào)公司已經(jīng)資不抵債,三年疫情公司虧損100萬(wàn),已經(jīng)沒(méi)有能力償還銀行貸款及利息,股東都想退股,但沒(méi)人接受,房產(chǎn)掛中介沒(méi)人購(gòu)買(mǎi),KTV裝修花費(fèi)200萬(wàn),現(xiàn)如今不值50萬(wàn)。股東各自做自己的事情,公司無(wú)人管理。公司未經(jīng)清算,因所欠貸款、借款未能清償,公司已經(jīng)失信并處于癱瘓狀態(tài)。

法院經(jīng)審理查明:隆德縣某商貿(mào)公司成立于2007522日。20167月,石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資50萬(wàn)元成為公司股東。201719日,石某某作為公司股東參加了公司2017年第一次股東會(huì)議。2017216日,公司召開(kāi)股東會(huì)決議聘請(qǐng)石某某為公 司財(cái)務(wù)主管。2017217日,公司召開(kāi)股東會(huì)對(duì)公司《章程》進(jìn)行了修改,《章程》記載石某某以貨幣出資76(實(shí)際57)萬(wàn)元,出資比例10%,出資時(shí)間201611月。石某某在《章程》全體股東親筆簽字蓋章處簽名蓋章。2017315日,公司為石某某出具了股權(quán) 證,記載石某某出資金額50萬(wàn)元;出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²,裝修6.75%×1620(暫定)=106.43m²;股權(quán)比例50萬(wàn)/760萬(wàn)=6.57%;出資日期20167;股東分紅記錄:2016年分紅金額32750元。石某某自20167月起作為股東參與了公司的經(jīng)營(yíng)管理并從公司分紅、領(lǐng)取工資。另,隆德縣某商貿(mào)公司現(xiàn)狀為存續(xù)。

寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院于202354日作出(2023)0423?218號(hào)?事判決:駁回原告石某某的訴訟請(qǐng)求,案件受理費(fèi)由石某某負(fù)擔(dān)。宣判后,石某某不服一審法院判決,以一審認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤,石某某的出資經(jīng)轉(zhuǎn)賬給許某某后并未轉(zhuǎn)化為公司財(cái)產(chǎn),公司沒(méi)有記載石某某為股東的股東名冊(cè),石某某不滿足認(rèn)定股東身份的法定實(shí)質(zhì)要件和形式要件,故其并未成為隆德縣某商貿(mào)公司股東,應(yīng)當(dāng)返還其出資為由向固原市中級(jí)人?法院提起上訴,請(qǐng)求依法撤銷(xiāo)原判,改判支持石某某一審訴訟請(qǐng)求或發(fā)回重審。寧夏回族自治區(qū)固原市中級(jí)人?法院于2023814日作出(2023)04?385號(hào)?事判決:駁回上訴,維持原判。

 

裁判理由

法院生效裁判認(rèn)為:本案案由因石某某變更了訴訟請(qǐng)求應(yīng)為股東出資糾紛。本案爭(zhēng)議焦點(diǎn)是隆德縣某商貿(mào)公司及許某某應(yīng)否返還石某某的出資款及資金占用期間的利息、一審判決駁回石某某的訴訟請(qǐng)求有無(wú)事實(shí)和法律依據(jù)。

首先,石某某的出資是投資款還是借款:由于隆德縣某商貿(mào)公司、許某某、石某某對(duì)案涉石某某出資50萬(wàn)元是為投資款而非借款的事實(shí)均無(wú)異議,且在石某某出資的過(guò)程中,具有明顯的共同經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征,確實(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為投資款而非借款。

其次,關(guān)于石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資后,是否在形式上和實(shí)質(zhì)上取得股東資格、行使股東權(quán)利;能否認(rèn)定股東身份:雖然隆德縣某商貿(mào)公司雖未為石某某股權(quán)未辦理工商登記,且備有股東名冊(cè),但因?yàn)樵诎缸C據(jù)隆德縣某商貿(mào)公司股東會(huì)議、授權(quán)書(shū)、會(huì)議紀(jì)要、公司章程、會(huì)議決議、股息分紅清算單等上均有石某某的簽字,且石某某對(duì)其簽名的真實(shí)性予以認(rèn)可。庭審中石某某亦稱從隆德縣某商貿(mào)公司分紅三萬(wàn)余元,構(gòu)成法律上的自認(rèn),綜上,石某某向隆德縣某商貿(mào)公司進(jìn)行了投資,該公司《章程》已將其記載為公司股東,并參與了公司的經(jīng)營(yíng)決策和管理,并從公司取得分紅,在公司內(nèi)部石某某實(shí)際取得股東資格、行使股東權(quán)利,其股東身份足以認(rèn)定。

最后,在公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損,未經(jīng)依法注銷(xiāo)情況下股東要求返還出資:公司是企業(yè)法人,有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn),享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán),其以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。石某某向隆德縣某商貿(mào)公司出資后,其出資款即轉(zhuǎn)為公司的法人財(cái)產(chǎn),獨(dú)立于股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)而構(gòu)成公司法人人格的物質(zhì)基礎(chǔ)。石某某作為隆德縣某商貿(mào)公司的股東依法享有公司資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利,不再享有出資款的所有權(quán),在公司未經(jīng)清算且清償完畢所有債務(wù)的情況下,石某某訴請(qǐng)隆德縣某商貿(mào)公司返還投資款及資金占用期間的利息于法無(wú)據(jù)且與公司資本維持原則相悖,不予支持。

 

裁判要旨

有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定需要在區(qū)分內(nèi)部關(guān)系與外部關(guān)系前提下,結(jié)合當(dāng)事人是否有出資設(shè)立公司的意思表示,是否履行股東的出資義務(wù),是否在對(duì)外具有公示性質(zhì)的工商登記、公司章程和股東名冊(cè)的記載中被列為公司股東等因素綜合判定。在公司外部關(guān)系的案件中,應(yīng)當(dāng)充分考慮商事外觀主義;在公司內(nèi)部關(guān)系中,應(yīng)當(dāng)充分考慮股東是否實(shí)際享有股東權(quán)利,如通過(guò)參加股東會(huì)、取得公司分紅參與公司的經(jīng)營(yíng)管理等來(lái)認(rèn)定股東身份。在判斷屬于投資款或者借款時(shí),充分考慮是否存在共同經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征。

 

關(guān)聯(lián)索引

《中華人?共和國(guó)公司法》第3

《最高人?法院關(guān)于適用〈中華人?共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定()》第12

 

一審:寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院(2021)04?218號(hào)?事判決(202354)

二審:寧夏回族自治區(qū)固原市中級(jí)人?法院(2023)04?385號(hào)?事判決(2023814

(?二庭)

 

轉(zhuǎn)載自人民法院案例庫(kù)

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